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Preguntas y respuestas fiscales para agricultores y ganaderos

¿Cuáles son las preguntas más comunes de nuestros agricultores y ganaderos? Presentamos aquí comentarios y dudas de los participantes en nuestra encuesta fiscal del 13 de enero.

«Debemos de pedir que lo que paguemos de impuestos no se los roben.»

Es un comentario que escucho casi todos los días. Definitivamente. Tenemos una obligación legal de pagar impuestos, pero ¿cuál es la obligación moral si una gran parte de nuestros impuestos luego se roban en los tres niveles del Gobierno?

Los ciudadanos debemos presionar para que los recursos se utilicen bien, correctamente y con un mínimo de desperdicios. El Internet es uno de los lugares donde el ciudadano común puede denunciar abusos e ineficiencias.

Tenemos que tratar de enterarnos quienes roban más y ¡ya no votar por ellos! Esto es difícil a nivel federal y estatal, pero quizá posible a nivel municipal.

«Es muy complicado.» «Que la verdad esto parece terrorismo fiscal.» «No es posible que nos empaten con los negocios más grandes.»

Definitivamente las reglas fiscales no son precisamente un ejemplo de claridad y transparencia. Las leyes y reglamentos fiscales tienden a hacerse cada vez más complejos, no solo en México, sino en todo el mundo.

La buena es que para los pequeños contribuyentes no es necesario que conozcan todos los detalles. Las reglas que aplican para ellos son relativamente sencillos, lo más complicado es saber qué es necesario y qué no. No dude en hacer preguntas o comentarios aquí mismo.

«Porque no lo hacen de forma que uno pueda hacer su declaracion, es poco lo que gana uno.»

Existe una herramienta llamada «Mis Cuentas» del SAT. La idea es muy buena, que un contribuyente pequeño pueda hacer ahí mismo sus cuentas. Claro, hemos visto también muchas páginas de Instituciones Gubernamentales que no funcionan correctamente. Esperamos que esta cumpla lo que prometa.

Si es así, usted está ya muy cerca de poder hacer su propia declaración. Lo que será importante es que comprueba sus gastos, es decir, que realmente exija a sus proveedores (de diesel, fertilizante, semilla, agroquímicos, energía eléctica, etc.) que le envíen los comprobantes digitales y que estos aparezcan en la herramienta «Mis Cuentas». Si bien como agricultor o ganadero tiene un límite bastante alto de ingresos para los que no paga impuestos, es bueno juntar los comprobantes de los gastos, para reducir el riesgo de tener que pagar impuestos en un buen año y también para recuperar el IVA.

De hecho, me llama la atención que muchos productores no solicitan devoluciones del IVA, aún aquellos que anualmente gastan decenas de miles de pesos en diesel, por ejemplo. Si recuperaramos el IVA de nuestros gastos, sería fácil pagar el contador y todavía sobraría dinero. Pero en su lugar, seguimos regalando dinero al SAT, ya que no solicitar la devolución del IVA es eso, un regalo, en ocasiones muchos miles de pesos.

 

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Guía fiscal básica para productores rurales, parte II

Comprobar gastos y recuperar el IVA

La comprobación de gastos y la recuperación del IVA no son obligaciones sino derechos. Le convienen a usted, tanto como recibir miles de pesos al año, directamente en su cuenta bancaria. Gracias a los cambios fiscales y a la posibilidad de pagar con tarjeta por lo menos el diesel, esto ya no es tan complicado. Nuestra sugerencia para simplificarlo al máximo es la siguiente:

Una sola cuenta bancaria

Primero, minimice el número de cuentas bancarias «fiscales», de preferencia use una sola cuenta bancaria para todo lo del rancho. Puede ser una que ya tiene o una nueva. Luego evite mezclar lo personal con lo del rancho.

  • Asegúrese que le llegue el estado de cuenta cada mes. Si su banco no lo envía y usted ya habló con ellos, sin éxito, cambie de banco. Necesitará su estado de cuenta cada mes.
  • Solicite una tarjeta de débito al banco, con límites diarios y mensuales suficientemente grandes para poder pagar tanto facturas chicas como grandes, como por ejemplo para llantas. Pague todo el diesel con esta tarjeta. Cada vez que hace un pago con la tarjeta (o con cheque), solicite la factura. No deje la facturación para el final del mes. Es más sencillo que haya una factura por cada pago y un pago por cada factura.
  • Trate de pagar todos los gastos de esta cuenta. No retire dinero en efectivo para sus gastos del rancho, es preferible hacer todos los gastos con cheque, tarjeta o transferencia.
  • También deposite sus ingresos por la venta de productos en esta cuenta.
  • Cuando necesita dinero personal o para la familia, lo puede retirar o transferir desde la cuenta del negocio.
  • Trate de mantener un saldo que le permita operar con esta cuenta para no meter más dinero de otro lado si es posible.

Un solo correo electrónico

Si usted no está muy familiarizado con las computadoras y el Internet, solicite apoyo a sus hijos adolescentes. Para ellos será juego de niños.

Necesita un correo electrónico para recibir los comprobantes (que son archivos electrónicos.) Abra un correo electrónico si todavía no tiene ninguno. Puede hacerlo en http://gmail.com. No utilice el correo de alguien más, tenga el suyo propio.

En nuestra opinión, no es recomendable que su proveedor envíe los comprobantes directamente a su contador. Usted se los puede reenviar por supuesto, así queda una copia en su correo personal.

  • Anote sus datos fiscales en una tarjeta y saque 50 copias. Esto incluye nombre completo, su RFC, su dirección fiscal y su correo electrónico. Entregue una copia a cada uno de sus proveedores (gasolineras, agroveterinarias, talleres, etc.) y pídales que envíen todas las facturas (CFDi) a su correo.
  • Cada vez que hace un pago con su tarjeta o cheque, no deje de pedir la factura. (Dejar de pedir una sola factura por $2000 de diesel es regalar $275 pesos de IVA al Gobierno.)
  • En la noche, verifique que las facturas hayan llegado a su correo electrónico. Insista con el proveedor en caso que no. Tendrá que insistir las primeras veces o quizá hasta cambiar de gasolinera pero luego se hará rutina.

Pedir al contador que solicite la devolución

De esta manera, va a tener los comprobantes de sus gastos en su buzón de correo. Los gastos van a aparecer también en su estado de cuenta bancario. Verifique al final de cada mes que tenga comprobado todos o casi todos los gastos.

Con esta información, ya no es cosa del otro mundo solicitar las devoluciones del IVA. Contrate un contador que se comprometa a hacer las declaraciones y solicitudes de devolución necesarias para usted recuperar el IVA. Lo común es que los contadores cobren el 20% de las devoluciones, pero si usted sigue estos consejos, va a tener todo muy bien organizado. Esto facilita el trabajo del contador y debería ser posible que usted negocie un porcentaje menor.

Hacienda tarda un poco (2-3 meses) para devolver el IVA y las primeras veces quizás es un poco más complicado porque puede ser que faltó información. Sin embargo, una vez que haya solicitado exitosamente algunas devoluciones, Hacienda se va a dar cuenta que usted tiene su información contable en orden y las devoluciones se hacen rutinarias.

¡Qué bien se siente cuando el Gobierno nos devuelve nuestro dinero!

Nos gustaría mucho si nos platicara sus experiencias en el recuadro al final de esta página. ¡Muchas gracias de antemano!

Si se perdió usted la parte I de esta guía, haga clic aquí.

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Guía fiscal básica para productores rurales, parte I

¡Saque provecho de los cambios fiscales!

Muchos productores agropecuarios ven con sospecha cualquier cambio fiscal, sobre todo si implica trámites. Se dan por vencido, muy a pesar de su actitud luchona que demuestran ante otro tipo de retos en su trabajo.

En realidad, los cambios fiscales más recientes no son tan malos como parecen a primera vista. Incluso tienen algunas grandes ventajas: Primero, ya no se necesitan blocs de facturas. Segundo, pagando la mayoría de los gastos con tarjeta y recibiendo los comprobantes por correo electrónico resulta más sencillo comprobar los gastos y obtener la devolución del IVA, lo que puede significar mucho dinero a favor de usted. Tercero, los productores rurales como usted siguen teniendo un tope de ingresos que no causa impuestos, por lo que en muchos casos no tienen que pagar nada, pero sí pueden recibir devoluciones.

¿Entonces qué hay que hacer? Tratamos de simplificar al máximo y preparamos esta guía que consta de dos partes. En esta, la primera parte, vamos a hablar de las obligaciones que cada productor tiene que observar, quiera o no, simplemente para evitar problemas y poder cobrar la cosecha. En la segunda parte vamos a ver algunos derechos que pueden ser muy interesantes para todos los productores excepto los más chicos.

Facturar

La mayoría de los acopiadores, forrajeras, congeladoras, hoy ya no le pagan mientras no les dé una factura. Desde ahí, para muchos productores ya no hay alternativa: Tienen que facturar.

Además, hay que estar consciente que Hacienda ya sabe cuánto dinero se depositó en cualquier cuenta bancaria por lo que ya puede calcular sus ingresos.

¿Cuál es el método más sencillo para facturar? Si usted recibe ingresos menores a 2 millones de pesos al año, puede utilizar “MisCuentas”, una herramienta gratis del SAT, en Internet. Para esto haga lo siguiente:

  • Si no está dado de alta en Hacienda como productor, tiene que acudir al SAT para hacerlo.
  • Solicite al SAT su contraseña (también llamada CIEC). Esto es algo similar como el número secreto que utiliza en el cajero automático.
  • Estos dos pasos, los tiene que hacer una sola vez.

Luego, cada vez que requiere una factura:

  • Pídale a su cliente los datos de la factura (RFC, dirección, concepto, monto).
  • Pida a alguno de sus hijos adolescentes que se meta a la página de “MisCuentas” del SAT y capture los datos de la factura.
  • El sistema genera una factura en papel, misma que usted debe imprimir y dar a su cliente o comprador.
  • Quédese con una copia y archívela en una recopiladora, por mes. La factura queda registrada además en “MisCuentas” en el Internet.
Mis Cuentas SAT

Pantalla de inicio de la Herramienta Mis Cuentas del SAT

 

Si usted factura más de 2 millones de pesos al año, sí se complica un poco más, ya que tiene que expedir CFDi. Para ello también existe una herramienta gratis del SAT. Para poder expedir CFDi por medio de esa página es necesario contar con dos archivos llamados FIEL. Acuda al SAT si no los tiene. (Es posible que su contador ya los tenga.)

Declarar

Como productor tiene que declarar sus ingresos semestralmente, o sea, cada 6 meses.

Si usted factura menos de 2 millones y usa “MisCuentas”, la información sobre sus ventas (facturas) se encuentra ya registrada en “MisCuentas” y es fácil llenar la declaración. Probablemente quiera emplear un contador para ello.

Recomendaciones para contratar un contador

Si usted es productor rural, sólo expide unas cuantas facturas y no comprueba sus gastos, el trabajo del contador es sencillo y no debe costar mucho. (Agradecería si algunos productores nos pudieran comentar en la sección de comentarios cuánto están pagando actualmente.)

Cuando hay que hacer un pago al SAT, no le dé el dinero al Contador, sino pídale que le dé una copia de la declaración y una hoja que se llama “línea de captura” y pague sus impuestos personalmente en cualquier banco.

Si su Contador le comenta que no hay nada que pagar, de todas formas pídale una copia de la declaración y guárdela en una recopiladora, por año.

Conservar papeles

Usted debe tener en el domicilio que registró ante el SAT, sus facturas, los comprobantes de sus gastos y las declaraciones y comprobantes de pago de impuestos.

Abra una recopiladora para archivar todo esto, por semestre si solo declara semestralmente o por mes si comprueba sus gastos y solicita devolución del IVA.

Esto es mínimo absoluto de lo que tiene que hacer para estar en órden fiscalmente. Si su operación es muy pequeña, ya no tenemos más consejos. Si su operación es mediana, lo bueno viene en la parte II de esta guía. Haga clic aquí para ir a la parte II.

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¿Ya está listo para facturar?

La mayoría de los productores no están listos para facturar pero encontramos herramientas sencillas que ellos pueden utilizar sin complicaciones. 

¿Cuáles son las preocupaciones de los agricultores y ganaderos ante los cambios fiscales que entraron en vigor este año 2014? Hace dos semanas llevamos a cabo una encuesta rápida fiscal entre nuestros lectores y presentamos aquí algunos resultados. Tuvimos un total de 30 respuestas, lo que nos da una idea qué temas son los más apremiantes para nuestros queridos lectores. ¡Muchas gracias por participar!

ListoParaCFDi

A la pregunta ¿está listo para expedir y recibir CFDi? el 90% contestó que no. Quiere decir que si Ud. está preocupado, ¡no está solo! Esto nos dice algo sobre el tamaño del problema de la facturación electrónica y de la ambición de México de ir incorporando a la formalidad a todos los negocios.

 

cambios fiscales que costaron mas trabajo

A la pregunta ¿qué le ha costado más trabajo? 9 de 30 participantes ó 30% comentan que fue «enterarse de las nuevas reglas». A otros 7 (23%) todo lo fiscal les parece trabajoso. En tercer lugar viene «expedir comprobantes fiscales electrónicos».

¿Entonces qué hago?

Como sus deseos y dudas son órdenes para nosotros, nos pusimos a buscar un poco y encontramos lo siguiente: 

  • Si usted es productor y facturó menos de 500 mil pesos el año pasado, puede expedir todavía sus comprobantes con código QR, también llamado código bidimensional, hasta el 31 de marzo. A partir del 1 de abril, tendrá que hacer uso de una de las siguientes dos opciones.
  • Si usted es productor y factura menos de 2 millones de pesos al año, puede hacer uso de la herramienta «Mis Cuentas» del SAT y generar sus propias facturas. Para ello necesita su RFC y un número que parece un NIP pero se llama CIEC. Más información abajo.
  • Si usted factura más de 2 millones de pesos, tiene que expedir CFDi para lo cual puede acercarse a un proveedor de facturas electrónicas o hacer uso de la herramienta gratis del SAT. Es necesario contar con unos archivos llamados FIEL para ello. Acuda al SAT o a su contador si no los tiene.

Una de las ventajas que tienen los productores es que no expiden muchas facturas. No es como una gasolinera que tiene que expedir diariamente muchos CFDi por importes pequeños. Para una o dos docenas de facturas al año, estas herramientas parecen adecuadas.

Nos interesaría mucho escuchar sus opiniones y experiencias, ya nosotros como Unisem estamos en otro régimen y no podemos probar esta opción aunque sí hicimos una prueba junto con un productor y funcionó.

Nos hemos enterado de casos donde productores que facturaron más de 500 mil pesos en el 2013 intentaron expidir facturas viejas en este 2014 y ya fueron multados, en algunos casos con varias decenas de miles de pesos. Así que esta idea no es buena.

Mis Cuentas del SAT

Ya existe una forma fácil y gratis para poder expedir comprobantes. Se trata de la herramienta Mis Cuentas del SAT. Esta herramienta permite expedir facturas directamente en línea y por el mismo contribuyente. Es decir, no necesita proveedor de facturas electrónicas para ello, usted (o un familiar que sea hábil con la compu) lo puede hacer. Como mencionamos, esta opción es únicamente para los que facturan menos de 2 millones de pesos al año y están en el llamado Regimen de Incorporación. A continuación un vídeo del SAT que explica esta opción.

Si tiene alguna pregunta o comentario, no dude en hacer uso del cuadro que aparece abajo «Leave a Reply» (dejar una repuesta), haciendo luego clic en «Submit comment» (enviar comentario.)

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¿Cómo hacerle con los cambios fiscales?

cfdiEl 1 de enero de 2014 entraron en vigor varias nuevas reglas fiscales que tomaron de sorpresa a muchos agricultores, ganaderos y en general negocios pequeños. Si bien para algunas disposiciones existe una prorroga hasta el 31 de marzo, esa fecha se acerca rápidamente. Quizás el cambio más importante es el de tener que expedir facturas electrónicas o comprobantes fiscales digitales por internet, CFDi, independientemente del tamaño del negocio. Otro cambio es que prácticamente todos los comprobantes de gastos que queremos hacer deducibles tienen que ser del tipo CFDi también.

Con el único afán de animar el intercambio de ideas, prepararmos algunas preguntas que le invitamos a contestar y ponemos a su disposición la sección de comentarios abajo para recibir preguntas de tipo contable o fiscal. Vamos a tratar de contestarlas o contratar alguien que las conteste.

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No olvide presionar el botón «Enviar» si llenó la encuesta. Muchas gracias por su participación.

Si tiene una pregunta o comentario más amplios, no dude en hacer uso de la función de comentarios de esta página. (Leave a Reply, abajo.)

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